フリーランス始めました! 年金どうする?(ファイナンシャルフィールド)
【リンク先抜粋】
Sさん(30歳)は、今年会社を辞めてフリーランスになりました。会社員時代の実績を生かすことができたので事業は順調です。独立して半年間で、会社員時代の年収を得ることができました。そこで節税対策も兼ねて、国民年金基金・iDeCo・小規模企業共済への加入を検討したいというご相談です。
会社員時代は給料の計算は会社が行います。給与明細をもらっても税金などの内訳を気にすることなく、「残業が多かったから今月はお給料が多いな」と、関心は振込金額に集中しがちです。ですが自分が事業主になると、経理処理も自分ですることになります。「売上-経費」を計算して多ければうれしいはずですが、次の段階として所得税が気になってきます。そこでSさんの質問となったしだいです。
国民年金基金・iDeCo・小規模企業共済はいずれも、掛金が全額所得控除になりますので、節税対策として有効な手段といえます。特徴は以下のとおりです。
<国民年金基金>
会社員の厚生年金部分にあたるのが国民年金基金です。老後の備えを考えた時、国民年金(老齢基礎年金)だけでは不足しますのでプラスの備えが必要です。上乗せの役目を果たすものと考えると分かりやすいです。
加入できるのは、国民年金の保険料を納めている人(第1号被保険者)です。会社員(第2号被保険者)や会社員の配偶者(第3号被保険者)になった場合は脱退することになります。
・掛金の上限は月額6万8000円(ただしこの金額はiDeCoと合算)
・運用は国民年金基金が行う
・受け取りは65歳からで終身が基本なので、長生きするほどお得
・有期年金を上乗せすることも可能
<iDeCo(個人型確定拠出年金)>
国民年金基金と同様に国民年金に上乗せする制度ですが、基本的には60歳未満のすべての人が加入できます。
・掛金の上限は加入資格によって変わりますが、自営業者は月額6万8000円(ただしこの金額は国民年金基金と合算)
・運用は自分自身で行い、運用成績によって受け取る金額が変わる
・原則60歳以降に、一括または有期年金として(併用も可)受け取る
<小規模企業共済>
小規模企業の経営者や個人事業主のための積立による退職金制度です。
・掛金は月額1000円~7万円まで500円単位で設定できる
国民年金基金やiDeCoと別枠
・共済金は、廃業や老齢(65歳以上)など